Når du går av med pensjon, endrer noen av skattereglene seg, men det betyr ikke nødvendigvis at du skal betale mer skatt. Faktisk finnes det flere fradrag og satser som sikrer at skatten på pensjon er litt lavere enn på lønnsinntekt. Her får du en enkel oversikt over hva du må vite om skatt og pensjon.
Når du mottar pensjon, får du automatisk et minstefradrag. Dette fradraget er en del av pensjonsinntekten din som du ikke betaler skatt av, og for pensjonsinntekt er satsen 40 %, med en øvre grense på 86 250 kroner i 2023.
Eksempel: Hvis du har en pensjonsinntekt på 200 000 kroner, vil fradraget være 40 % av dette beløpet, altså 80 000 kroner. Det betyr at du kun betaler skatt på de resterende 120 000 kronene.
Pensjonsinntekter beskattes som alminnelig inntekt. Skattesatsen for alminnelig inntekt er 22 %, men hvis du er bosatt i tiltakssonen i Troms eller Finnmark, er satsen lavere, nemlig 18,5 %.
Eksempel (med fradrag): Hvis din samlede pensjonsinntekt er 200 000 kroner og du har et minstefradrag på 80 000 kroner, betaler du skatt på de resterende 120 000 kronene. Med en skattesats på 22 % vil skatten være 26 400 kroner.
Når du mottar pensjon, må du også betale en trygdeavgift som går til å finansiere folketrygden. For pensjonsinntekter er satsen 5,1 %. Trygdeavgiften beregnes av hele pensjonsinntekten.
Eksempel: Med en pensjonsinntekt på 200 000 kroner vil trygdeavgiften være 10 200 kroner (5,1 % av 200 000 kroner).
Det tar bare noen få minutter å prøve TaxHelper, og du får i gjennomsnitt 3.058 kroner ekstra tilbake på skatten.
Samtidig betaler du kun hvis du sparer penger.
Det finnes også et skattefradrag som kan redusere skatten din ytterligere. Dette fradraget gjelder dersom du mottar alderspensjon fra folketrygden eller AFP. Hvor stort fradraget er, avhenger av din samlede pensjonsinntekt.
Eksempel: Hvis du i 2023 har en pensjonsinntekt på opptil 246 800 kroner, kan skattefradraget være opptil 32 825 kroner. Hvis pensjonsinntekten din overstiger dette beløpet, vil fradraget gradvis reduseres, og ved en pensjonsinntekt over 567 660 kroner, bortfaller fradraget helt.
Hvis du mottar uføreytelser, skal du være oppmerksom på at de beskattes som lønnsinntekt. Det betyr at trygdeavgiften er høyere, nemlig 7,9 %, og minstefradraget for uføreytelser er 46 % med en øvre grense på 104 450 kroner.
Eksempel: Hvis du mottar uføreytelser på 250 000 kroner, vil fradraget være 46 %, som tilsvarer 115 000 kroner. Din skattepliktige inntekt blir da 135 000 kroner, og trygdeavgiften på 7,9 % beregnes av hele beløpet.
Når det gjelder pensjon, er det flere viktige faktorer som påvirker skatten din, inkludert minstefradraget og skattefradraget for pensjonister. Ved å være klar over disse og forstå satsene, kan du optimere økonomien som pensjonist og sikre at du betaler riktig skatt.
Se blogginnlegg med pensjonsfradrag og skattesatser her: Pensjonsfradrag og skattesatser for 2023
